В гостях у “Вечерней Уфы”

Советы для тех, кто хочет спать спокойно

Приближается конец года, время корпоративов, подведения итогов и... уплаты имущественных налогов. Кстати, последнее требовалось сделать не позднее 1 декабря - надеемся, вы не забыли. А если и так, исправиться во избежание серьезных последствий еще не поздно... Впрочем, что мы все о долгах? Ведь в ходе “прямого провода” с заместителем руководителя Управления Федеральной налоговой службы по Республике Башкортостан Еленой Суфияровной Мусабировой поднимались самые разные темы: налоговых вычетов, льгот, законодательных новшеств. Читатели просили помощи в решении простых и не таких уж редких жизненных задач. Словом, звонков и вопросов было действительно много. А ответы на отдельные из них могут оказаться полезными и для вас.

Правила изменились

- По всем каналам объявили о повышении имущественного налога (напомним, начиная с нынешнего года он исчисляется не по инвентаризационной стоимости, как до сих пор, а по кадастровой). А мне, судя по сумме в уведомлении, рассчитали по-старому. За 2014-й примерно столько же приносили... - недоумевает один из первых обратившихся Ильдар Хасанов.
- Существенное увеличение налога для нашего региона не характерно - отвечает Елена Мусабирова. - Учитывайте, что на переходный период (первые четыре года) предусмотрены понижающие коэффициенты: на 2015-й - 0,2, на следующий - 0,4... Сумме предстоит расти постепенно. Уточню, специалисты сравнивали размер налога за 2014 год и сумму налога за 2015-й, уже исчисленного исходя из кадастровой стоимости. Если получали “прирост”, к старому налогу прибавляли лишь 20 процентов от этой цифры... Вообще, налог на имущество физический лиц самый щадящий. Предусматривается ряд льгот. К тому же часть площади налогом не облагается: 10 метров - в комнате, 20 - в квартире, 50 - в жилом доме... То есть все дома до 50 метров из расчета автоматически “выпали”.
И потом, правильнее говорить, что налог не повысился, а стал справедливее. К примеру, в центре города, в престижнейшем районе имеется весьма дорогая квартира, однако ее инвентаризационная стоимость (а речь идет по сути о величине затрат на строительство жилья) очень низкая: дом-то возвели с четверть века назад. Между тем для эконом-варианта в пригороде, введенного в 2012 году, такой показатель, напротив, будет огромным. Следовательно, и налог у обитателей новостройки больше, чем у владельцев “квадратов” в старых зданиях.
Скажем так: с переходом на расчет по кадастровой стоимости (проще говоря, рыночной, определенной независимыми экспертами в ходе государственной кадастровой оценки) налоговое бремя перераспределилось. Так что у иных собственников сумма в уведомлении может даже упасть.

- Я пенсионер, у меня две квартиры. Раньше налог не платил, а в нынешнем году уведомление принесли. Потому что работаю? - спрашивает Кирилл Львович.

- Трудоустройство значения не имеет. Пенсионеры освобождаются от уплаты налога только в отношении одного объекта собственности каждого вида - квартиры, дома, гаража. Начиная с 2015-го за вторую жилплощадь придется рассчитываться, - объясняет Елена Суфияровна.
- Впервые не прислали уведомления. Почему? - интересуется Лилия Садыкова.

- По новым правилам, уведомления на сумму налогов менее 100 рублей не отправляем. Вероятно, так произошло в вашем случае. Но лучше все же позвонить на горячую линию УФНС по республике 226-38-00 или прийти в инспекцию - по прописке либо по месту нахождения объекта налогообложения. Кстати, ФНС до Нового года работает в усиленном режиме: с понедельника по пятницу с 9.00 до 20.00, по субботам с 10.00 до 15.00.
Кроме того, можете воспользоваться сервисом “Обратиться в ФНС” на сайте ФНС России (www.nalog.ru). Зарегистрированы в “Личном кабинете”? Задайте вопрос через него. Специалисты причину нестыковки выяснят: проверят адрес, узнают, не направляли ли документ. Вопрос урегулируют.

Порой налог как бумеранг...

Тему налоговых вычетов - денег, которые бюджет возвращает гражданам с уже уплаченных за прошедший год налогов, - затронул наш постоянный читатель Борис Ефимов:

- Зубы в стоматологической клинике лечила дочь, рассчитывался я. Договор дали, но не чек. Могу ли надеяться на налоговый вычет? Он ведь полагается при получении любой медицинской помощи? Вне зависимости от прайса?

- Существует утвержденный перечень медицинских услуг, по которым можно получить вычет. Стоматологические в него входят, - констатирует эксперт. - А чек не обязателен: возьмите справку об оплате в клинике, где дочке помогли, и не забудьте учесть ряд условий. Клиника должна иметь лицензию, а в налоговую надо подать декларацию 3-НДФЛ по итогам 2016 года. И неважно, оплачивали вы лечение дочери, родителей, сестры, супруги... Вычет дается, когда дело касается медицинской помощи ближайшим родственникам. Кстати, обратиться за ним разрешается в течение трех лет.

- Мы с супругом пенсионеры. Решили выручить для детей деньжат: продали свою трехкомнатную и теперь собрались покупать однокомнатную. Слышали, нам могут вернуть налоги за целых три года. Это правда? - задает вопрос Светлана Георгиевна.

- Если в предыдущие три года работали, получали доходы и отчисляли налог, то вычет ваш. Нет? Денег не будет. Вычет с пенсии не дают, поскольку налогом она не облагается, - резюмирует Елена Суфияровна.

...На проводе Денис Ноздрин:

- Мы с сестрой приобрели однушку, оформили на маму-пенсионерку. С налоговым вычетом нас в итоге “прокатили”...

- Зато, если у мамы в собственности всего одна квартира, не придется платить имущественный налог, - успокаивает эксперт. - К тому же право на налоговый вычет при приобретении жилплощади дается лишь раз в жизни. Считайте, сэкономили - используете при покупке другой квартиры.

В Турцию с котом за миллион

- Думаю приобрести апартаменты в Турции. Цены не кусаются, места живописные. Налоги придется оплачивать и дома, и в Турции? - советуется Ильшат Бикбулатов.

- По закону налогом на имущество физических лиц облагается недвижимость на территории Российской Федерации.

- Выиграл автомобиль в одном из уфимских торговых комплексов. Мечтал о таком! - делится радостью Артур Нагорный. - Проблема лишь в том, что налог на выигрыш - целых 35 процентов. В моем случае - около 300 тысяч рублей. Декларацию надо подать через полгода... А с работой пока проблемы. Навряд ли в сроки уложусь. Реально ли выплату отсрочить?

- К сожалению, тянуть с расчетом не позволят. Задекларировать доход нужно обязательно, - рекомендует Елена Мусабирова. - Сведения о выигрыше в налоговый орган поступят все равно, а если не подадите декларацию, еще и штраф до 30 процентов от исчисленного налога ждет... Действительно сложно набрать столь крупную сумму? Крайний вариант - машину продать.

- Решилась на пластическую операцию. Налоговый вычет дадут так же, как за лечение зубов? - выясняет Ирина Есенина.

- Во-первых, убедитесь в наличии у клиники лицензии. Возьмите договор и специальную справку об оплате медицинских услуг для получения вычета. Что касается характера операции: если она включена в утвержденный перечень услуг для получения налогового вычета на лечение, то почему нет? Допустим, пластическая операция жизненно необходима, проводится по назначению врача... - рассуждает Елена Суфияровна. - Как правило, в справке, выданной медучреждением, указывается код услуги. По нему в налоговом органе и определяют, полагается ли заявителю вычет. Приносите документы. Специалисты данные проанализируют и о результате сообщат.

- Собралась покупать кошку породы каракет. Стоит почти миллион рублей - таких в мире всего два десятка. Потребуют ли от меня уплаты налога? - просчитывает риски автор электронного письма, пожелавший остаться неизвестным.

- Пока данная собственность налогом не облагается. Но не исключено, что в будущем, как только владельцев подобных животных станет больше, законодатели это учтут: к примеру, включат вашу кошку в перечень объектов роскоши. Тогда и поговорим... - заключает эксперт.

“Гоните” за четыре колеса

- В 2014 году машину угнали. Но уведомление в 2015-м прислали все равно. Обратился - сказали: налог можно пересчитать, нужна лишь справка об угоне из ГИБДД. Взял. Перерасчет сделали. А в нынешнем году налог начислили опять, - рассказывает Владислав Георгиевич.

- Справка выдается ГИБДД лишь на один год. Потому уведомление и прислали, - говорит Елена Мусабирова. - Но! ФНС с МВД России на федеральном уровне проработан вопрос о централизованном представлении сведений об угоне. Значит, справка от вас больше не потребуется. Просто сообщите в налоговую о ситуации и попросите сделать перерасчет (можно в электронном виде - через “личный кабинет”). Сведения в ГИБДД добудем сами, вопрос решим.
В редакцию дозвонилась Айгуль Сибагатуллина:

- “Висит” переплата по транспортному налогу. Могут ли её по моей просьбе зачесть в качестве оплаты по имущественному налогу?

- Транспортные и имущественные налоги зачисляются в разные бюджеты, поэтому - нет, - объясняет Елена Суфияровна. - Зато переплату реально вернуть - достаточно написать заявление.

- На папу-пенсионера зарегистрировано два автомобиля - “Ока” и “Москвич-2125”. Последний снят с учета в текущем году. Однако отцу пришло уведомление на обе машины. Стоит ли налог оплачивать? И не положена ли папе льгота? - хочет знать Булат Хайретдинов.
- “Москвич” сняли с регистрации в 2016-м? Это учтут в 2017 году, а за 2015-й в нынешнем году заплатить надо, - утверждает эксперт. - Второе. От транспортного налога пенсионеры не освобождены. Но если отец - ветеран труда либо инвалид, на один автомобиль льгота ему полагается. Учтите только, что любые льготы носят строго заявительный характер. Пусть подготовит заявление, приложит подтверждающие право на льготу документы. Налог пересчитают.
К слову, узнать, какие еще льготы помимо федеральных предусмотрены в Уфе, можно на нашем сайте. Там размещена информация по каждому муниципалитету. Сами ею постоянно пользуемся.

...На проводе Татьяна Бакунина:

- Пять лет назад вручили президентскую награду. По идее, должна была уже тогда оформить удостоверение ветерана труда и освободиться от транспортного налога... Никто не подсказал. Реально прийти в инспекцию сегодня и потребовать перерасчета за все эти годы?

- Льгота положена исключительно с момента получения удостоверения ветерана. К тому же без заявления на оформление таковой опять-таки не обойтись.

Вот и стал я владельцем “квадратов”!

- Покупаем в ипотеку квартиру. Как узнать размер налога, который предстоит оплачивать в будущем? - интересуется Лиана Демакова.

- Повторюсь, налог на имущество физических лиц исчисляется с учетом кадастровой стоимости жилья. Если право собственности уже зарегистрировано в Росреестре и свидетельство на руках, кадастровый номер в нем указан. Зайдите на сайт Росреестра, введите его, и программа сама выдаст кадастровую стоимость, - подсказывает “рецепт” Елена Мусабирова. - Потом откройте сайт налоговой службы. Там есть такой сервис, как налоговый калькулятор. Заполните пустые графы: выберете из предложенных вариантов ваш объект, регион, муниципалитет, внесите упомянутый показатель... Пара кликов - и ответ высветится. Кстати, тот же метод актуален и для определения размера налога на земельные участки.

- Нашла замечательную двушку. Собралась приобретать, а продавец настойчиво предлагает указать в договоре сумму вдвое ниже реально мной оплачиваемой. Говорит, так он избежит 13-процентного налога при продаже жилья, купленного менее трех лет назад, - делится Анастасия Макарова.

- Подумайте. Если сделку в итоге признают недействительной, находчивый гражданин будет вправе вернуть только ту сумму, которая прописана в документе. Может, речь о мошенничестве? - рассуждает Елена Суфияровна. - Плюс ко всему избежать налога продавцу вряд ли удастся. Начиная с 1 января 2016 года доходы, полученные от реализации недвижимого имущества, приобретенного после этой даты и находившегося в собственности менее пяти лет, сравниваются... с кадастровой стоимостью продаваемого объекта, умноженной на 0,7! Доходом же будет считаться большая сумма.

...Ильяс Гильмутдинов прислал вопрос на электронную почту:

- Подарили квартиру. Должен ли я оплатить налог?

- Дарили близкие родственники? Рассчитываться по налогу на доходы физических лиц не придется. Если нет - по ставке 13 процентов от рыночной цены. И не забудьте: теперь вы - плательщик налога на имущество физических лиц.

- Приватизировали жилье. Оформили доли и на детей. С какого возраста им положен налог? - спрашивает Луиза Кашина.

- По Налоговому кодексу налогоплательщиком является собственник. Значит, как только ребенок в права собственности вступил, рассчитываться по этому “пункту” он должен... Конечно, за несовершеннолетних детей данную обязанность исполняют их законные представители, - уточняет эксперт. - Вряд ли такой расклад может кого-то смутить. Ведь размер налога исчисляется не по количеству человек, не по их по возрасту, а по стоимости жилплощади.

Сдаёте? Сдавайтесь!

- Дочь пять лет работает агентом по аренде жилой недвижимости. Нелегально. Ни ИП не оформила, ни ООО. Если клиенты просят, заключает с ними договоры оказания услуг и пишет расписки в получении денег. Правда, редко... А вот теперь нашелся один недовольный, обещает в налоговую заявить. Чем дочери это грозит? - беспокоится Наиля Измайлова.

- Как минимум приглашением в налоговую инспекцию на комиссию по легализации объектов налогообложения, - констатирует Елена Мусабирова. - А если у клиента имеются документы, подтверждающие договорные отношения с риелтором и получение им дохода, налоговый орган будет настаивать на представлении дочкой декларации и уплате 13-процентного налога... Понятно, человек, заинтересованный в соблюдении своих прав, всегда должен требовать заключения договора на оказание услуг и хотя бы расписку в получении денег.

- В сентябре сдал квартиру студентам, а соседи вовсю пугают налоговой. Я-то знаю: первые одиннадцать месяцев аренды налоги точно вправе не платить, - заявляет Денис Мартынов.

- Такого закона нет, - удивляет дозвонившегося Елена Суфияровна. - Вероятно, вы что-то путаете. Путь даже месяц постояльцев пускаете, все равно получаете доход. А он облагается, как и остальные, в размере 13 процентов... Если же об этом узнают налоговые органы, вас вызовут на комиссию по легализации. Кстати, выявлением граждан, сдающих жилье, занимается ЦОБ совместно с органами МВД. Да и соседи с удовольствием доложат! По той же горячей линии. Конечно, люди сообщают о подобных ситуациях не в порыве благочестия. Просто квартиранты нередко шумят, а “донос” в налоговую - порой единственный выход.

Про чек и белую зарплату

- У меня две трудовые книжки, две работы. И вот настал черед покупать жилье. Сомневаюсь, дадут ли мне налоговый вычет. Как вообще проверить, отчисляют мои работодатели налоги в бюджет или нет? - озвучила проблему Ольга Комарова.

- Трудовые книжки налоговый орган не проверяет. Вычет полагается с общего дохода. Главное, чтобы он был легальным, - подчеркивает эксперт. - В идеале работодатель налоги удерживает, перечисляет в бюджет и предоставляет отчетность: мол, сотрудник Иван Иваныч в штате, доход его исчислили и так далее... Ваша задача: собрать с мест работы справки 2-НДФЛ и заполнить декларацию 3-НДФЛ. А уж в ходе камеральной проверки достоверность сведений мы выясним. Если порядок соблюдался, вычет подтвердим.
Кроме того информацию о полученных доходах и удержанных суммах налога, передаваемую работодателем в инспекцию, найдете в разделе “Налог на доходы ФЛ” - “Сведения о справках по форме 2-НДФЛ” сервиса “Личный кабинет налогоплательщика для физического лица” на сайте ФНС России.

- Ездила в командировку в один из городов соседнего региона. Поразилась, когда в местном мелком заведении общепита не выдали чек, даже товарный. Притом такая ситуация наблюдалась повсюду. И если продавцы объяснить “устоявшуюся традицию” не смогли, единственный осмелившийся на разговор со мной владелец кулинарии заявил, что закон не нарушает: якобы, если доход предприятия не превышает миллиона рублей, чеки разрешено не выдавать, - поделилась опытом Ильвина Мансурова.

- Во-первых, такого закона нет. Во-вторых, как в общепите, так и в магазинах бланк строгой отчетности (квитанцию) или кассовый чек должны предоставлять непременно. Конечно, есть предприниматели и юридические лица, которые применяют специальные режимы налогообложения (ЕНВД или патент) и вправе работать без кассовых аппаратов, но квитанцию или товарный чек по требованию покупателя они давать все равно обязаны. Исключение составляют торговля в киосках мороженым и безалкогольными напитками на розлив, разносная торговля, торговля с лотков, тележек и на рынках с открытых прилавков (касается предприятий по продаже уличной еды), - отмечает Елена Мусабирова. - Если бы подобное случилось в Уфе, вам бы пригодилось знание номера нашей “горячей линии”. О неплательщиках налогов сообщать надо. Мы выезжаем, делаем контрольную закупку, дальше действуем по установленному порядку. Наверняка в том городе работают по такой же “схеме”...
И еще. В 2017 году страну ожидают некоторые изменения в законодательстве, касающиеся контрольно-кассовой техники. С 1 февраля вместо привычных кассовых машин к регистрации в налоговых органах будут допускаться только онлайн-кассы. А к 1 июля перейти на них должны все представители бизнеса, как малого, так и крупного (срок до 1 июля 2018-го продлили лишь для предпринимателей и организаций, применяющих систему ЕНВД или патенты, а также оказывающих услуги населению с выдачей квитанций).
С помощью нового онлайн-оборудования налоговики станут получать сведения о каждой кассовой операции в режиме реального времени. Притом онлайн-кассы позволят формировать чек не только в бумажном, но и цифровом формате - покупателю он станет приходить по электронной почте или смс. Через соответствующее программное обеспечение вы сможете проверить, верно ли учтен чек в системе фискальных данных, и в случае нарушения законодательства - отправить сообщение в налоговую.

Не то, не вовремя и без пароля

- Прислали уведомление. А в нем... налог на огромную трешку на улице Ленина, которой у меня никогда, к сожалению, не было! - требует разъяснений Тамара Зайцева.

- В базе есть налогоплательщики, у которых совпадает фамилия, имя, отчество, порой и даты рождения. Очень редко, но иногда регистрирующий орган неправильно “подтягивает” ИНН - человеческий фактор. Обращайтесь к нам. Данные обязательно уточним. Для вас уведомление пересчитаем, а истинному собственнику квартиры в престижном районе - начислим налог, - уверяет Елена Суфияровна.

- Спасибо за создание электронных “личных кабинетов”. Зашел в него, посмотрел уведомление, распечатал и - в банк, - благодарит Надежда Жигунова. - Единственный нюанс. Я пенсионерка, оплачиваю лишь земельный налог. Уведомление же пришло всего-то за месяц до 1 декабря. А ведь могла и забыть, не отложить нужную сумму.

- Налоговым кодексом предусмотрена обязанность ФНС направлять уведомления не позднее, чем за тридцать дней. Срок мы выдержали. А решение о том, чтобы сделать в 2016-м рассылку немного позже обычного, приняли, поскольку нынешние уведомления - сводные. Чтобы подготовить одно, надо было синхронизировать действия всех налоговых органов... Но в следующем году мы обязательно постараемся направить документы пораньше.

- Вот незадача: потеряла пароль от “личного кабинета”, а вы еще и бумажное уведомление не прислали, - сетует Наталья Гаврилова.

- Первое: для восстановления пароля следует подойти в отделение инспекции с документом, удостоверяющим личность, и ИНН. Второе: пользователям “личного кабинета” направляются только электронные уведомления. Если хотите получать исключительно бумажные, поставьте в “личном кабинете” соответствующую пометочку, - советует эксперт.

“Сюрпризы” в обмен на долги

- Времена в стране непростые, еще и ипотеку выплачиваем. Даже тысячу рублей на погашение имущественного налога сложно найти. Что будет, если рассчитаемся позже? - интересуется Людмила Дымова.

- С первого дня просрочки на сумму задолженности начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждые сутки. Поначалу это копейки, но постепенно “ком” растет. В течение трех месяцев вам направят требование об уплате налога. Далее в течение полугода - налоговая подаст в мировой суд заявление на взыскание долга. При получении судебного приказа его адресуют в службу судебных приставов... К сожалению, налоговые органы не вправе откладывать сроки взыскания. Советую в ближайшие месяцы вопрос урегулировать.

- Говорят, инспекция обходит с рейдами неплательщиков налогов. Неужели придут домой? - представиться дозвонившийся забыл.

- Придут! До конца декабря проводим совместные рейды налоговой с приставами. Правда, нынешние организованы по старой задолженности - за прошлые годы. “Маршрут” отрабатываем вместе со службой судебных приставов. Они могут арестовать, изъять имущество, даже наведаться к работодателю. У пенсионеров долг взыскивают с пенсии. Достаточно раз не заплатить, и примерно через шесть месяцев... ожидайте “гостей”, - отвечает Елена Мусабирова.

- Слышал, что с непогашенными обязательствами по налогам не выпускают заграницу. Как проверить, грозит ли эта мера мне? - спрашивает Дмитрий Никифоров.

- Такие сюрпризы для собравшихся в отпуск случаются... Информацию о наличии в отношении вас исполнительных документов на взыскание задолженности проверьте на сайте судебных приставов. Если таковые обнаружите, то вероятность столкнуться с запретом выезда за территорию Российской Федерации - а законом он предусмотрен - действительно, есть, - сообщает Елена Суфияровна. - Чтобы обойтись без неприятных казусов на Новый год, реально обратиться также и в инспекцию, для сверки сальдо. Кстати, в “личном кабинете” необходимые сведения тоже выкладываются. В принципе, за справкой об отсутствии или наличии долга вы можете прийти в любой налоговый орган.

- Откуда берется копеечная задолженность? - любопытствует Юлия Пудова. - Рассчитываюсь вроде без задержек.

- Знаете, как бывает? Положил уведомление в сумку, а до банка добрался только через пару дней. Ерунда, а пени накапали. Человек и не помнит, что пять лет назад нечаянно “прогулял” 1 декабря. А копейки висят - для компьютерной программы это деньги, - объясняет эксперт. - Всегда оплачивайте налоги точно в срок, и никакой долг, даже копеечный, грозить не будет.