Положены ли вам льготы?

Управление Федеральной налоговой службы России по Республике Башкортостан дает ответы на вопросы о льготах по имущественным налогам физических лиц. Напомним, срок их уплаты - до 1 декабря. 
Как узнать, какие льготы по имущественным налогам положены налогоплательщику?
По земельному налогу и налогу на имущество физических лиц действуют как федеральные льготы, установленные Налоговым кодексом, так и муниципальные, предусмотренные соответствующими нормативными актами. Льготы по транспортному налогу предусмотрены Законом Республики Башкортостан от 27.11.2002 № 365-з «О транспортном налоге».
Ознакомиться с полным перечнем налоговых льгот по имущественным налогам в разрезе каждого муниципального образования можно с помощью интернет-сервиса ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Какие льготы предусмотрены для пенсионеров?
Пенсионеры имеют право на льготу по земельному налогу в виде налогового вычета на величину кадастровой стоимости 600 кв. м земельного участка, а также по налогу на имущество физических лиц в виде освобождения от уплаты налога по одному объекту каждого вида, то есть за одну квартиру, один жилой дом.
В связи с проведением пенсионной реформы, в целях сохранения социальных гарантий, граждане предпенсионного возраста начиная с 2019 года, имеют право на такие же налоговые льготы, как пенсионеры. К «предпенсионерам» относятся лица, до назначения пенсии которым осталось 5 и менее лет (женщины с 55 лет, мужчины с 60 лет).
Предусмотрены ли налоговые преференции для многодетных семей?
В настоящее время для граждан, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, на федеральном уровне предусмотрены следующие льготы:
- уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка;
- дополнительное уменьшение налоговой базы по налогу на имущество на величину кадастровой стоимости 5 кв. м общей площади квартиры (площади части квартиры, комнаты) и 7 кв. м общей площади жилого дома (части жилого дома) в расчете на каждого несовершеннолетнего. Данный вычет предоставляется как одному, так и второму родителю, имеющему соответствующие объекты налогообложения, в отношении одного объекта каждого вида.
В Республике Башкортостан один из родителей в многодетной семье может воспользоваться льготой в отношении одного легкового автомобиля мощностью до 150 л.с., а также одного автобуса с мощностью двигателя до 125 л.с.
Льготы по налогу на имущество физических лиц для членов многодетных семей дополнительно устанавливаются решениями местных органов власти. Например, в Уфе родители и дети до 18 лет в многодетных семьях, проживающие совместно, освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц за одну квартиру либо жилой дом.
Есть ли льготы для участников специальной военной операции?
Для участников СВО, в том числе мобилизованных граждан, ветеранов и инвалидов боевых действий, военнослужащих и членов их семей, членов семей военнослужащих, потерявших кормильца, предусмотрен широкий спектр налоговых льгот по имущественным налогам в зависимости от статуса. Ознакомиться с их полным перечнем можно с помощью интернет-сервиса ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
В отличие от мобилизованных граждан сведения, о которых уже получены налоговым органом, если данной льготой планируют воспользоваться военнослужащие и/или члены их семей, то необходимо направить соответствующее заявление по утвержденной форме, с приложением копии свидетельства о заключении брака или свидетельства о рождении, а также копии документа, удостоверяющего личность военнослужащего, и справки о прохождении военной службы, выданной уполномоченным органом.
Основные изменения в законодательстве по льготам по сравнению с предыдущим налоговым периодом?
С 2025 года в Республике Башкортостан пониженная ставка транспортного налога будет применяться только при отсутствии у собственника транспортного средства задолженности по налогам.
Например, если транспортный налог за автомобиль Lada Granta с мощностью двигателя 87 л.с. по пониженной ставке составляет 870 рублей за год, то должнику придется уплатить уже 2175 рублей.
Также с 2025 года отменен ряд налоговых льгот по транспортному налогу:
- льгота в виде снижения транспортного налога на 50% по автомобилям легковым, оснащенным только электрическим двигателем, и транспортным средствам, использующим природный газ в качестве моторного топлива;
- льгота для многодетных семей в виде снижения транспортного налога на 50% на автомобили с мощностью двигателя от 150 до 200 л.с.
Порядок предоставления налоговых льгот?
Информация об отдельных категориях льготников поступает в налоговые органы от других органов исполнительной власти: о пенсионерах, предпенсионерах и инвалидах – от Социального фонда России (ранее – ПФР); о лицах, имеющих трех и более несовершеннолетних детей – от органов соцзащиты. На основании этих сведений в проактивном (беззаявительном) порядке применяются установленные законодательством налоговые льготы.
Если у налогоплательщика имеется право на налоговую льготу и он ранее о ней не заявлял, при этом льгота не учтена в налоговом уведомлении – необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением на предоставление льготы по установленной форме.
Представить заявление о льготе можно любым удобным способом:
- через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России или мобильное приложение «Налоги ФЛ»;
- в любой офис МФЦ;
- почтовым отправлением с описью вложения;
- лично в налоговый орган по своему выбору.
Как можно проверить, предоставлена ли налоговая льгота в проактивном (беззаявительном) порядке?
Проверить факт предоставления налоговой льготы можно в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» или в мобильном приложении «Налоги ФЛ».
Однако отдельным категориям налогоплательщиков льгота может быть предоставлена только по заявлению. Например, индивидуальным предпринимателям, применяющим специальные налоговые режимы и использующим облагаемое налогом имущество при осуществлении предпринимательской деятельности. Для того, чтобы получить налоговую льготу и не платить налог за такое имущество, требуется ежегодное представление заявления о праве на льготу.
УФНС России по Республике Башкортостан.