Мнимая выгода и реальные риски,

или Почему не стоит соглашаться на номинальное директорство

В последнее время в роли формальных (номинальных) учредителей и директоров, на которых регистрируют фирмы-однодневки, а также фиктивных индивидуальных предпринимателей используют доверчивых людей, введенных в обман. В группе риска малообеспеченные граждане: студенты, женщины в декрете, работники социальной сферы, пенсионеры, бездомные, безработные, которым обещают денежное вознаграждение.
Будущих «бизнесменов» посредники инструктируют, как отвечать на вопросы налоговой, либо предлагают единожды посетить нотариуса и подписать документы, уверяя, что больше ничего не потребуется – номинальный директор не будет заниматься реальным управлением организации. Его роль ограничится лишь статусом, а всю работу выполнят другие лица по доверенности. Позже лица, согласившиеся стать подставным учредителем, руководителем или индивидуальным предпринимателем, сталкиваются с проблемами, которые своей серьезностью несопоставимы с полученным вознаграждением.
В Башкортостане за 2024 год выявлено свыше тысячи жителей, на которых зарегистрированы фирмы-однодневки или фиктивное предпринимательство. В последнее время с такими ситуациями налоговые органы сталкиваются все чаще.
Важно понимать: за незаконное создание организаций и предоставление паспортных данных для их регистрации Уголовный кодекс Российской Федерации предусматривает наказание вплоть до 5 лет лишения свободы (статьи 173.1 и 173.2 УК РФ) и номинальный директор может стать обвиняемым по уголовному делу. Только за 2024 год в республике было возбужденно более 150 уголовных дел по вышеуказанным статьям.
Кроме того, налоговые проверки все чаще выявляют случаи осуществления финансовых операций, которые являются частью схем обналичивания крупных денежных сумм и подпадают под признаки отмывания доходов, полученных преступным путем. Ответственность за данные деяния наступает по следующим статьям Уголовного кодекса Российской Федерации: «Обналичивание денежных средств» – статьи 174 и 174.1 УК РФ, «Мошенничество» – статьи 159 и 159.3 УК РФ.
Приведем лишь несколько историй людей, попавшихся на уловки мошенников.
Сергей, 29 лет, безработный, увидел объявление на популярном интернет-сервисе: «Требуется директор фирмы, заработная плата 20000 рублей, без опыта». Пришел в офис в центре города, подписал договор. Спустя полгода к нему пришли с обыском – фирма обналичила 300 миллионов рублей. Сергей не контролировал счета, но сам подписывал документы. Настоящие «владельцы» организации давно за пределами Российской Федерации, а сам Сергей – обвиняемый по статье 159.3 УК РФ – «Мошенничество в особо крупном размере».
Алина, 19 лет, студентка, за 10000 рублей согласилась помочь знакомому бизнесмену и оформила на себя организацию. Через год оказалось, что организация имеет задолженность перед бюджетом 12 миллионов рублей. Доказать, что Алина – «просто номинал» и не вела дела, практически невозможно. В случае, даже если студентке удастся избежать лишения свободы, она в самом начале трудового пути осложнила себе жизнь: путь на службу в государственные органы навсегда закрыт, банки отказывают в выдаче кредитных средств, в оформлении банковских дебетовых и кредитных карт, Алина не может выехать за границу.
УФНС России по Республике Башкортостан предупреждает: не регистрируйте на себя фирмы-однодневки и фиктивное индивидуальное предпринимательство, не передавайте малознакомым лицам паспортные данные и не выдавайте доверенности – они могут быть использованы в мошеннических схемах.
Для повышения безопасности честного бизнеса на сайте ФНС России функционирует сервис «Прозрачный бизнес». Он позволяет налогоплательщикам получать комплексную информацию о своих контрагентах и минимизировать риски взаимодействия с мошенниками.